De manière plus simple, le solde bancaire est le montant qui se trouve sur le compte bancaire de votre société. Pour ce qui est de la trésorerie nette, il s’agit des liquidités de la structure pouvant être mobilisées à court terme. Découvrez comment celle-ci est calculée.
C’est quoi la trésorerie nette ?
Avant de vous montrer comment calculer la trésorerie nette, il est important de s’arrêter sur certaines notions cruciales. Il s’agit particulièrement du besoin en fonds de roulement (BFR) et le fonds de roulement net global (FRNG).
Le besoin en fonds de roulement
Par besoin en fonds de roulement, il faut entendre le besoin de trésorerie nécessaire à court terme pour financer le cycle d’activité de votre société. Celui-ci peut être engendré par les décalages de paiement entre le moment où la structure paie ses fournisseurs et ses stocks et l’instant où elle encaisse ses clients.
Le fonds de roulement net
Pour ce qui est du fonds de roulement net, ce sont les ressources de votre boîte à court et à moyen terme pour financer un cycle d’exploitation. Son rôle est donc de payer les fournisseurs, l’ensemble des charges et les employés avant de se faire payer par ses clients.
Que dire de la trésorerie nette ?
Il s’agit tout simplement de la différence entre le BFR et le FRNG. Dans le cas où la trésorerie nette est négative, il est question d’un fonds de roulement insuffisant pour couvrir tous les besoins en fonds de roulement.
Comment se calcule la trésorerie nette d’une entreprise ?
Pour effectuer un tel calcul, vous avez le choix entre deux méthodes distinctes. Il est important de rappeler que vous avez besoin d’avoir des bases en comptabilité. Si tel n’est pas le cas, vous pouvez demander de l’aideà votre expert-comptable.
Calculer par le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement global
Comme cela a été dit plus haut, la trésorerie nette est la différence entre le BFR et le FRNG. Vous pouvez donc vous servir de ces informations pour le calcul de la trésorerie nette. Pour ce faire, il faut poser l’opération :
Trésorerie nette = FRNG - BFR
Calculer en se servant ses composantes
Il est aussi possible de trouver la trésorerie nette en partant de ses composantes. Vous aurez donc l’opération suivante :
Trésorerie nette = Disponibilités - Dettes financières à court terme
Que dire du résultat de la trésorerie nette ?
En cas de résultat positif
Dans le cas où le montant de la trésorerie nette est supérieur ou égal à 0, cela implique que vous possédez une trésorerie « saine ». Ce qui va vous permettre de pouvoir rapidement payer une dette de manière anticipée. De plus, vous n’avez pas besoin de recourir à des solutions de financement externes.
Vous gagnerez toutefois à rester attentif. En effet, si votre trésorerie nette est trop élevée, cela veut peut-être dire que les fonds ne sont pas rentabilisés correctement. Ceci veut aussi dire que vous n’investissez pas beaucoup.
En cas de résultat négatif
Si vous faites face à ce cas, cela veut dire que votre société ne possède pas l’argent nécessaire à son bon fonctionnement. Pour ce faire, vous devez absolument déterminer des moyens pour obtenir une nouvelle trésorerie nette positive. Ainsi, vous avez le choix entre deux solutions.
Premièrement, vous pouvez augmenter le FRGN en prenant un emprunt. Ensuite, il est possible de diminuer le BFR de manière à ce que les clients payent beaucoup plus rapidement. Pour cela, vous devez liquider les stocks ou alors en payant moins rapidement les fournisseurs.
En cas de résultat nul
Dans le cas où vous constatez que votre trésorerie nette est nulle, votre entreprise peut être amenée à rencontrer des difficultés financières une fois qu’un imprévu se produit. C’est par exemple le cas d’une facture impayée.
En effet, lorsque la trésorerie nette est nulle, cela veut dire que votre structure ne dispose aucune marge de manœuvre et couvre uniquement vos besoins. Ainsi, il est urgent de s’interroger sur l’évolution du FRNG et du BFR pour permettre de faire progresser la situation.
Quelle est l’importance du calcul de sa trésorerie nette ?
Que votre société soit juste en phase de création ou alors qu’elle possède une activité stable depuis des années, vous devez bien calculer votre trésorerie nette. De plus, vous devez suivre cet indicateur de manière régulière à travers un tableau de suivi de trésorerie. Vous pouvez facilement trouver des modèles gratuits en ligne.
Lorsque votre entreprise est au stade de la création ou d’une préparation de reprise, il est conseillé de vous assurer que vous possédez assez de trésorerie. Cela va vous aider à donner plus de temps à votre future activité. Raison pour laquelle il est important d’estimer les flux financiers à venir, d’estimer sa trésorerie nette et de prévoir un financement adapté à ces prévisions.
Pour une société déjà active, vous devez calculer et suivre votre trésorerie nette pour vous aider à assurer l’indépendance financière de cette dernière.
De plus, cela vous permettra de disposer d’une capacité de réaction dans le cas où votre établissement connaît une difficulté. Sans oublier de mentionner que cela vous aide aussi à absorber les difficultés commerciales et/ou conjoncturelles.
Par ailleurs, le calcul de votre trésorerie nette doit obligatoirement faire partie de la démarche de gestion impérative de votre société. C’est un calcul qui va vous aider à développer votre activité de manière considérable. C’est également le cas de ses projets futurs.
Les leviers pour diminuer votre BFR et parfaire votre trésorerie nette
La notion de BFR est la première étape indispensable à ne pas négliger lorsque vous vous intéressez à l’amélioration de la trésorerie de votre société. C’est un agrégat financier qui met le besoin de trésorerie dégagé par votre entreprise en évidence.
Lorsque vous avez maîtrisé ce concept, vous pouvez facilement mesurer le BFR et connaître ses multiples composantes. Voici les leviers qui pourront vous permettre d’améliorer la trésorerie de votre structure.
Opter pour une culture cash et mobiliser ses équipes
La gestion de trésorerie implique tous les acteurs de votre société. Voilà pourquoi il est important de sensibiliser vos collaborateurs à la gestion du cash.
our ce faire, en tant que patron, vous allez devoir instaurer une culture du cash dans vos équipes. Il est recommandé de mobiliser et de sensibiliser tout le monde.
Vous devez particulièrement insister sur le fait que chacun détient un rôle, et qu’il en va de la croissance et de la pérennité de la croissance de la société. Il est conseillé de faire le point sur l’ensemble des différents métiers de votre entreprise. De plus, vous allez définir les actions quotidiennes qui impactent la trésorerie de chacun.
Ces actions devront être expliquées à chacun tout en les motivant dans l’amélioration des différents points de tension qui impactent la trésorerie.
Pour suivre les évolutions de cette nouvelle façon de fonctionner, il est recommandé de déterminer des objectifs et de rattacher des indicateurs de mesure pour chaque objectif. De plus, vous devez suivre l’évolution de ces indicateurs et traquer les améliorations ainsi que les détériorations.
Miser sur l’amélioration des délais de production
Vous gagnerez à savoir que les stocks apparaissent comme de l’argent qui dort.
Voilà pourquoi vous devez réduire vos durées de stockage. Cela va vous aider à réduire votre BFR et d’améliorer l’état de votre trésorerie. Il existe trois types de délais de stockage qui vont impacter votre BFR et gonfler votre besoin de liquidité.
Il s’agit notamment de la durée de stockage de matières premières, de la durée de stockage des produits finis et celle de stockage des marchandises. Il est recommandé d’avoir un suivi régulier sur les indicateurs et de trouver des actions concrètes pour les diminuer.
Penser à l’amélioration des délais commerciaux
Les délais de commerciaux se trouvent au centre de votre besoin de financement. L’écart entre le moment où vous payez vos fournisseurs et le moment au cours duquel vous encaissez vos clients doit être diminué au maximum.
Des secteurs comme la distribution alimentaire parviennent même à inverser ce cycle. Pour ce faire, ils se font payer par les clients avant le règlement des fournisseurs.
Il existe particulièrement deux indicateurs que vous devez suivre pour améliorer les délais de votre cycle commercial. Il s’agit d’abord du délai d’encaissement des clients et de celui du paiement des fournisseurs.
Il est donc important d’analyser ces deux ratios et de renégocier vos délais de paiement et d’encaissement avec vos principaux partenaires. Les autres leviers à ne pas négliger sont l’anticipation des variations saisonnières et le suivi à la loupe de votre trésorerie.
