Et si vous on vous disait que cette situation n’est pas si irréalisable ? Et oui, nous disposons déjà d’un outil qui permet d’optimiser la gestion de la trésorerie, c’est la prévision de trésorerie que l’on réalise à partir d’un plan de trésorerie.
Découvrez nos 5 conseils pour réaliser une prévision de trésorerie pertinente et efficace. Mais avant d’en arriver là, un petit rappel sur ce qu’est la prévision de trésorerie, son importance et la démarche à suivre pour réaliser une prévision de trésorerie.
Prévision de trésorerie : qu’est-ce que c’est ?
En entrepreneuriat, beaucoup ont l’habitude de dire, « cash is king ». L’argent, ou plus précisément, la trésorerie constituent le nerf de la guerre d’une entreprise.
Sans une trésorerie suffisante, impossible de survivre à des périodes de récession intenses, impossible d’investir dans des équipements de production plus performants, impossible d’embaucher de bons profils, etc. Bref, impossible pour une entreprise d’être performante et rentable.
Or, la prévision de trésorerie constitue l’opération qui garantit la gestion optimale de votre trésorerie. Réaliser une prévision de trésorerie c’est définir vos opérations financières à venir, c’est-à-dire les gains et les dépenses que vous pourriez faire.
La réaliser vous permet d’identifier les meilleures décisions pour atteindre un bon équilibre financier, ou pour faire augmenter votre rentabilité.
Selon vos objectifs et vos besoins, elle peut être exécutée à différents intervalles :
- Toutes les semaines : pour une meilleure gestion opérationnelle quotidienne ;
- Tous les mois : pour déterminer des dispositions à prendre si un incident survient ;
- Tous les 3 mois : pour établir un plan de trésorerie sur une année ;
- Tous les ans : pour se donner une idée des hauteurs que peut atteindre l’entreprise en quelques années.
Le tableau de prévision de trésorerie : matérialisation des prévisions de trésorerie
Le tableau de prévision de trésorerie aussi appelé, plan de trésorerie ou tableau de trésorerie prévisionnelle est le document qui définit les flux financiers envisageables pour les encaissements et les décaissements.
Il est à distinguer du tableau de trésorerie qui n’anticipe pas les flux financiers, mais fait plutôt état des recettes et des dépenses réalisées au cours d’une période définie.
Pourquoi faire de la prévision de trésorerie ?
Réaliser une prévision de trésorerie peut apporter de nombreux avantages à votre entreprise, et ce, peu importe la taille de votre structure et votre secteur d’activité :
- Vous pourrez déterminer à quel moment et pour quelle raison votre entreprise rencontrera des difficultés de trésorerie. Avec ces informations, vous pourrez agir bien en amont et aurez plus de temps pour trouver des solutions pertinentes pour combler un éventuel déficit ou une baisse d’activité ;
- Vous saurez quelle est en réalité votre capacité d’investissement. Cela peut être utile pour déterminer si c’est le bon moment pour proposer un nouveau produit ou s’il faut se lancer dans une campagne de prospection plus ciblée ;
- Au cours de la phase de lancement de votre entreprise, prévoir votre trésorerie vous permettra d’obtenir une vision claire de vos finances à venir et de déterminer votre besoin de fonds de roulement (somme nécessaire à votre entreprise pour fonctionner le temps que vous receviez tous le paiement de vos clients).
Enfin, la prévision de trésorerie est essentielle pour le pilotage de vos finances dans la mesure où elle est indispensable pour l’élaboration des états comptables comme :
- Le bilan prévisionnel : il informe sur la valeur de votre patrimoine à moment défini ;
- Le compte de résultat prévisionnel : il définit le chiffre d’affaires et les dépenses que votre entreprise peut réaliser sur une période de 3 à 5 ans.
Comment réaliser une prévision de trésorerie ?
La réalisation d’une prévision de trésorerie n’est pas compliquée en soi, il suffit d’être méthodique et de se donner un peu de temps pour comprendre le processus.
Dresser la liste des décaissements
Il faut dans un premier temps faire une liste de tous vos décaissements (dépenses d’exploitation et dépenses hors exploitation) :
- Dettes fournisseurs, taxes comprises ;
- Salaires et charges sociales ;
- Dépenses d’investissement ;
- Remboursements d’emprunts
- Dividendes ;
- Remboursement d’apports
Dresser la liste des encaissements
Vous devez prendre en compte les encaissements d’exploitation (créances client, CA, etc.) et les encaissements hors exploitation qui regroupent la libération de votre capital, vos emprunts, vos primes et vos subventions.
Établir un tableau prévisionnel de trésorerie
Un tableau prévisionnel de trésorerie est assez simple à réaliser :
- Dans le haut du tableau, listez tous les encaissements avec le total ;
- Faites de même dans la partie basse avec cette fois les décaissements avec le total.
En bas de ces 2 champs, réservez une ligne où sera inscrite la différence entre les 2 totaux, qui constitue votre solde de trésorerie. Vous pouvez par la suite reporter la même opération sur plusieurs colonnes correspondant chacun à un mois.
Interprétation des résultats
Les résultats du calcul de votre prévisionnel peuvent vous donner de précieuses informations sur l’avenir de votre structure :
- Solde régulièrement négatif : vous avez soit un problème au niveau de la gestion de votre trésorerie soit un problème avec votre business model (pas assez rentable). 2 solutions peuvent être envisagées, une augmentation de votre CA (augmentation des marches, révision de la stratégie commerciale ou marketing, etc.) ou une optimisation des dépenses de fonctionnement ;
- Solde négatif ponctuel : vous faites souvent face à un problème de décalage de trésorerie dû aux encaissements tardifs des créances. Pour y remédier, négociez avec vos clients, ou recourez à des solutions de crédit de trésorerie comme le découvert bancaire ou la facilité de caisse ;
- Solde positif : il est peut-être temps de penser à faire des investissements.
5 Conseils pour une prévision de trésorerie efficace
Enfin, voici nos conseils pour vous aider à réaliser votre prévision de trésorerie de manière efficace.
Effectuer des contrôles réguliers
De nombreux dirigeants d’entreprise se contentent de réaliser des prévisions seulement une fois par an au moment de la conception du business plan. Cela ne suffit pas pour prévoir efficacement sa trésorerie. Même si vous réalisez des contrôles hebdomadaires, cela ne suffirait également pas.
L’idéal est de se donner un peu du temps quotidiennement pour vérifier l’état de la trésorerie. Cela vous permettra de réagir rapidement et au bon moment avant que les problèmes ne surviennent.
Analyser les habitudes de paiements de vos clients
Vous comprenez sans doute déjà que la fluctuation de votre trésorerie dépend des décaissements et des encaissements à venir. Notre conseil est de ne pas fixer les dates de réalisation de ces opérations comme bon vous semble.
Pour fixer des dates réalistes sur vos encaissements, analysez les habitudes de vos clients et évaluez combien de temps ils mettent pour payer leur facture en retard. Sinon, vous pouvez vous informer auprès de vos clients sur leur modalité de paiement.
Après, vous n’aurez qu’à négocier avec vos fournisseurs pour les dates de décaissements. Cela vous aidera à avoir une trésorerie plus stable.
Comparer toujours vos prévisions avec la réalité
Faites toujours le lien entre votre tableau de prévision de trésorerie et votre plan de trésorerie tout court.
S’il y a un écart important entre ce qui était prévu et ce qui se passe dans les faits (solde prévisionnel largement supérieur au solde réel), il faudra certainement vous attendre à un problème de trésorerie si vous ne changez rien dans votre mode de fonctionnement.
Créer différents scénarios pour limiter les risques
Il est impossible de prédire ce qu’il adviendra de demain. Pour réagir efficacement face à un aléa, il est nécessaire de réaliser plusieurs scénarios. Ainsi, établissez plusieurs tableaux prévisionnels prévoyant diverses situations : croissance, récession, incidents, etc.
Plus vous réalisez des hypothèses, plus le risque que vous soyez pris au dépourvu en cas d’aléas sera réduit.
Ne pas hésiter à se faire aider
Vous l’aurez sans doute compris, réaliser une prévision de trésorerie est un exercice ardu qui demande de la rigueur et une connaissance solide de la gestion financière et de la comptabilité. Si vous pensez avoir des lacunes sur l’un de ces points, n’hésitez pas à vous faire aider :
- Échangez avec votre expert-comptable la fiscalité de votre entreprise ;
- Parlez de vos projets d’investissements à votre banquier, il est plus qu’à même de vous informer sur les risques ;
- Suivez des formations sur la gestion financière ;
- Et surtout, apprenez de vos erreurs : tempérez votre enthousiasme à la vue d’une éventuelle période de croissance, prenez le temps de vérifier quotidiennement votre trésorerie, etc.
